¿Qué es FATCA?

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act o Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero) es una regulación fiscal de EEUU, la cual requiere que las instituciones financieras fuera de los EE.UU. identifiquen a sus cuentahabientes con obligaciones fiscales en este país.

¿Qué es el Common Reporting Standard (CRS)?

Es el estándar Común de Reporte desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), y requiere que las instituciones financieras en los países participantes identifiquen a sus cuentahabientes con obligaciones fiscales en el extranjero.

¿Cuál es la finalidad de FATCA Y CRS?

Evitar la evasión fiscal de contribuyentes estadounidenses (FATCA) y de quienes tienen responsabilidades fiscales, basado en las propias normas fiscales de lo que se determine como jurisdicción fiscal para un contribuyente (CRS).

¿Cuáles son obligaciones que imponen CRS y FATCA a las Entidades Financieras?

Identificar y clasificar a los clientes (naturales o jurídicos) sujetos para propósitos fiscales a una jurisdicción diferente a Panamá y sus productos afecta a estas regulaciones. Específicamente en el caso de FATCA, que sean personas de EE.UU. (US Persons, contribuyentes de Estados Unidos) o residentes. En ambos casos, se requieren procesos de debida diligencia y adecuada identificación y documentación en la vinculación de clientes. Reportar anualmente la información de los clientes sujetos a FATCA y/o CRS a la Dirección General de Ingresos, en los términos establecidos por las regulaciones.

¿Qué es el formato de auto-certificación?

Es el documento que nos permite recabar la información necesaria para identificar y clasificar a los clientes a través de su declaración de responsabilidades fiscales en el extranjero tanto CRS como para FATCA.

¿Qué es el TIN?

Acrónimo que significa Tax Identification Number, lo cual se traduce como Número de Identificación Fiscal. Este también se conoce con otros nombres:

NIF: Número de Identificación Fiscal

RUC: Registro Único de Contribuyentes

NIT: Número de Identificación Tributaria

CPF: Catastro de Persona Física

CUIT: Código Único de Identificación Tributaria

¿Si solo soy residente fiscal en Panamá, debo completar la auto – certificación?

Todo cliente panameño o extranjero deberá certificar su jurisdicción fiscal, aunque solo tenga la residencia fiscal panameña, ya que es parte de lo que exige la Ley 51 a las instituciones financieras panameñas.

Nota: la información suministrada anteriormente es para fines informativos y no puede ser considerada como asesoría en materia tributaria por la cooperativa, si usted requiere asesoría especializada, le sugerimos consulte a un profesional idóneo, especialista en materia tributaria.